Hervorming investeringsaftrek 2025
De investeringsaftrek in België ondering vanaf 1 januari 2025 een grondige hervorming. Dit heeft directe gevolgen voor ondernemers die plannen om te investeren. Door de veranderingen in de aftrekpercentages en de focus op duurzame en digitale investeringen, is een strategische aanpak cruciaal. Nu de hervorming van kracht is, is het belangrijk om na te gaan hoe uw investeringsplannen het best aansluiten bij de nieuwe regelgeving. We zetten de belangrijkste wijzigingen op een rij.
Wat houdt de investeringsaftrek in?
De investeringsaftrek is een belangrijke belastingmaatregel voor zowel kleine als grote Belgische ondernemingen. Het stelt bedrijven in staat om een deel van hun investering terug te verdienen via de aangifte van de personen- of vennootschapsbelasting. Met de recente hervorming zijn zowel de soorten investeringen die in aanmerking komen als de geldende aftrektarieven aangepast.
Wat is er veranderd?
De investeringsaftrek is sinds 1 januari 2025 hervormd en onderverdeeld in drie categorieën, ter vervanging van de eerdere regeling met een gewone aftrek van 8% en verhoogde aftrekken voor specifieke investeringen:
- Basisaftrek: 10% voor kleine ondernemingen en natuurlijke personen, verhoogd tot 20% voor digitale investeringen.
- Thematische aftrek: 30% voor grote ondernemingen en 40% voor KMO’s bij investeringen in energie-efficiëntie, koolstofemissievrij vervoer, milieuvriendelijke initiatieven en ondersteunende digitale technologie.
- Technologie-aftrek: 13,5% voor octrooien en milieuvriendelijke O&O-investeringen, met een mogelijkheid tot gespreide aftrek van 20,5%.
Bovendien worden bepaalde investeringen uitgesloten. Technologieën waarvoor al milieuvriendelijkere alternatieven bestaan, zoals gasketels, komen niet langer in aanmerking.
Digitale investeringen & IT-infrastructuur
Voor KMO’s is het goed om nu te investeren in digitale software zoals eFacturatie, boekhouding, CRM en e-commerceplatformen. Vanaf begin dit jaar geldt namelijk een verhoogde aftrek van 20%. Gezien de verplichte elektronische facturatie voor B2B-transacties vanaf 2026, zullen deze investeringen waarschijnlijk al snel op uw agenda staan.
Zowel grote als kleine ondernemingen die willen investeren in IT-infrastructuur voor O&O-doeleinden en energietransities, hebben er goed aan gedaan te wachten. Deze investeringen komen nu in aanmerking voor de verhoogde thematische aftrek, met een aftrekpercentage van 30% of 40%.
Investeer slim en benut maximaal de fiscale voordelen!
